العناصر الرئيسية للخطة المالية

قد تختلف آراء الخبراء ، ولكن بصفة عامة هناك بعض التحليلات النموذجية التي يجب على خطة المشروع أن تتضمنها ، بغض النظر عن التفاصيل  وهذا ما يعرضه  الكاتب Tim Berry فيما يلي:

• التدفق النقدي هو الأكثر أهمية للمشروع لأن الشركات تعمل بالنقود. لا توجد خطة مشروع كاملة دون خطة التدفق النقدي.
• الربح والخسارة، دمج المبيعات ، وتكلفة المبيعات ومصروفات التشغيل ، والأرباح. هذا بالطبع هو أيضا شكل بيان الدخل. في معظم الحالات يجب اظهار المبيعات ناقص  تكلفة  المبيعات كهامش الربح الإجمالي ، و هامش الربح الإجمالي ناقص مصاريف التشغيل كربح قبل الفوائد والضريبة (ويسمى أيضا الأرباح الإجمالية ، والمساهمة في النفقات العامة). عادة هناك أيضا إسقاط الفوائد والضرائب وصافي الأرباح.
• الميزانية العمومية الأولية : بصرف النظر عن النقد و الدخل ، هناك ميزان للأصول والخصوم و رأس المال.
• توقعات مبيعات : قد يختلف شكلها لتناسب مع طبيعة المشروع ، ولكن من الصعب أن نتصور خطة دون توقعات المبيعات. بعض الخطط تدخل في تفاصيل واسعة وبعضها بشكل موجز ، ولكن ينبغي أن تكون هناك توقعات . في أبسط الخطط ، توقعات المبيعات قد تكون سطراً واحداً في بيان الدخل .
• خطة الموظفين : تكاليف الموظفين ترتبط بشكل وثيق جدا بالتكاليف الثابتة التي يجب أن توضع في كثير من الأحيان جانبا وتناقش . في بعض الخطط البسيطة، هي أيضا ، مثل توقعات المبيعات، يمكن أن تكون مجرد سطر أو اثنين في بيان الدخل .
• مؤشرات الأعمال : عندما يكون هناك بيان الدخل ، والنقدية، و الميزانية العمومية ، فإنه يمكن حساب االمؤشرات. هذه المؤشرات ليست ضرورية فقط للخطة الداخلية والمصارف والمستثمرين ، ولكن بعض المؤشرات الرئيسية هي دائما تقريبا تعطي فكرة جيدة. ينبغي أن تشمل بعض نسب الربحية مثل الربح الإجمالي ، والعائد على المبيعات ، والعائد على الأصول ، والعائد على الاستثمار؛ بالإضافة إلى بعض نسب السيولة مثل الديون إلى حقوق المساهمين ، النسبة الحالية ، ورأس المال العامل . أنت  تعرف مسبقا ما هي النسب التي  ترغب في استخدامها، و كيفية حسابها. والمصرف أيضاً له وجهة نظر مماثلة .
• تحليل نقطة التعادل : معظم تحاليل نقطة التعادل التي تدرج في خطة المشروع  لها قيمة قليلة ، ولكن معظم المصرفيين والمحللين يرغبون في رؤيتها.
• توقعات السوق: بصرف النظر عن توقعات المبيعات، توقعات السوق أمر ضروري وهي أيضا فكرة جيدة لمعرفة عدد العملاء المحتملين و كيف تنمو السوق وماهو أثرها على هذا المشروع .